公积金比例有几档,可以贷多少_公积金贷款分几档

所谓住房公积金,是由用人单位和职工根据《国务院住房公积金管理条例》的规定实际工资作为存款基数,按一定比例存款,用于改善基金积累的住房条件,具有员工福利的性质。以下是我的个人观点:

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我国的住房公积金制度起步相对较早,是职工住房改革过程中的重要措施之一,也是解决过去单位分配住房过渡到市场化解决职工住房和居民住房的支持方法。住房公积金管理条例是按照国务院令属于国务院规章,具有法律法规的性质。

随着社会经济的发展,缴纳住房公积金的范围也逐渐扩大。根据《住房公积金管理条例》的规定,缴纳住房公积金的范围仅限于于城镇在职职工,包括政府机关、事业单位、城镇所有企业、民营机构、人民团体等。但在地方政府颁布的住房公积金管理规定和实施措施中,住房公积金的范围扩大到个体工商户和灵活就业人员,但由于灵活就业人员需要支付所有住房公积金,支付热情不是很高。

住房公积金的使用主要体现在两个方面。

首先,在支付住房公积金后,可以按照当地住房公积金制度的规定,购买商品房住房公积金贷款,申请住房公积金贷款利息远低于商业贷款利息,这是支付住房公积金后最大的好处,也是个体工商户和灵活就业人员支付住房公积金的最大动力。

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二是住房公积金全部实行个人账户管理,无论是单位存款部分还是个人存款部分,都属于个人。只要是购买商品房的员工,他们就可以每月提取住房公积金来偿还抵押贷款,也可以作为未来的存款和应急费用。

住房公积金的存款,用人单位和职工按职工上一年度工资作为存款基数,新职工或新调动职工按上月实际工资作为存款基数。住房公积金缴存比例,根据《住房公积金管理条例》的规定,最低限额为5%,最高限额为各省、直辖市、自治区人民政府。根据当地规定,机关、事业单位和国有企业不得超过12%。限制机关、事业单位和国有企业最高限额的原因主要是为了防止国有资产的流失,减轻财政支付负担。

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对于其他企业,如民营企业、外资企业、中外合资企业、民办事业单位等,最低缴费比例也为5%,最高缴费比例为12%,但也可以缴纳12%以上,但缴费比例超过12%的,按照国家规定纳税。之所以要出台这样的规定,主要是因为住房公积金要纳入企业的运营成本,即税前支付。有些单位多缴纳住房公积金,主要是为了合理避税。因此,超过12%的部分不能纳入企业的运营成本,需要按规定纳税。

根据四川规定,个体工商户和灵活就业人员的最低存款比例为10%,超过24%的部分按照国家规定纳税。个体工商和收入较高的灵活就业人员之所以想缴纳住房公积金,也是从自身利益出发的。一方面可以解决买房时住房公积金贷款的问题;二是增加成本,合理纳税。

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综上所述,根据住房公积金的统一规定,住房公积金的最低缴存比例为职工上一年度月平均工资的缴存基数,最低缴存比例为5%,单位和职工个人按同比缴纳。机关事业单位和国有企业最高不得超过12%;其他企业可以超过12%,但超过12%的部分应当按照规定纳税;个体工商户和灵活就业人员应当承担全部存款比例,最低存款比例为10%,超过24%的部分应当纳税。

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